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定西工贸中专财务管理制度

时间:2013-06-19编辑:

 

定西工贸中专财务管理制度
 
(二0一三年五月修订)
 
为严肃财经纪律,加强财务管理,规范运行程序,进一步完善制约机制,提高财务管理水平和资金使用效益,在确保学校各项工作顺利开展的前提下勤俭节约,有效增强学校办学实力,根据中央 “八项规定”、《陇西县学校公用经费管理办法》的要求和学校第二次教代会讨论的意见,特修订本制度 。      
一、实行统一管理、预算控制、计划支出、分类核算、逐级把关的管理制度。
1、集中管理。学校设置校长负责、财务分管领导主管、总务主任具体实施、会计和出纳分别进行核算和资金管理的财务管理体制;执行统一的财务管理制度,所有收费项目必须按照物价部门核定的收费标准收取,所收费用全部上缴财政专户,纳入县财政统一管理审核使用。
2、预算管理。根据量入为出、统筹兼顾、保证重点、略有节余的原则,每学期开学初,办公室、教务处、学生处、招生就业指导处、总务处和党政工团等部门先行制订各自的经费预算,经财务分管副校长召集总务处和相关处室负责人的办公会议平衡后执行,作为控制日常收支的依据。学校预算在各部门预算的基础上根据非税收入和学校发展的需要制定并经学校校务会研究确定。
3、计划支出。学校经费使用要严格以预算为依据。各部门凭签字后“经费计划使用单”组织实施。凡涉及物品采购,由使用单位和总务处共同采购。无计划单的经费使用,任何处室或个人都不得实施,也不予审批报支。
4、逐级审批。计划实施完毕后,凭计划单、正规票据、购物清单进行审批支付:先由经办人签字(货物购进发票需经保管签字)、总务主任初审、财务主管副校长审批,工作分管领导审知、校长审签后,出纳方可核支。
二、实行财会人员工作责任制。
财会人员必须认真履行工作职责,严格遵守财经纪律,做到凭证合法,程序完备,账目健全、数字清楚,日清月结。对超预算、超计划和不符合财会报销范围等违反规定的单据,予以拒付。财务分管副校长要安排总务处组织财会室做好各种经费的分类核算、记账、结账,每月末编制出经费收支报表和财务分析报告报有关领导审阅,学期结束时编制本学期经费收支决算书。
三、实行定期清欠结算制度。
零星采购费用和出差费用要在本周内结清,小型维修费和接待费用要在当月内结清,定点采购费用要在学期内结清,大型或较大型的建设费用要在当年内结清。职工个人原则上不得借用公款,因公务需要先行预借款的,先填写不超过业务预算额一半的“借据”,再按审批权限审批后方可暂借,待公务办理完毕后发票报销时一并结清。
四、严格实行公务接待和差旅费标准控制。
因公出差或公务招待时,须报经主管领导和财务领导同意后,方可进行,并严格执行上级规定的各项标准。
各有关人员要严格执行本制度,履行好自己的岗位职责,违反本制度者,要严格追究相关人员的责任。